Voici tout ce que vous avez besoin de savoir sur l’analyse de la trésorerie d’entreprise.
Lorsque l’on est entrepreneur, il est important d’être capable de comprendre et d’analyser la trésorerie de son entreprise. Il s’agit d’une étape essentielle pour faire évoluer et grandir son entreprise.
Voici tout ce que vous avez besoin de savoir sur l’analyse de la trésorerie d’entreprise.
Avant tout, qu’est-ce que la trésorerie d’entreprise ? Afin de bien analyser sa trésorerie, il est essentiel de bien comprendre de quoi il s’agit.
La trésorerie, c’est l’addition de toutes les sommes d’argent disponibles pour l’entreprise à un moment T. Cela signifie qu’elle rassemble toutes les sommes disponibles quelles que soient leurs formes (argent liquide, caisse, compte bancaire…).
La Trésorerie d’une entreprise correspond à une soustraction :
Prenez les actifs immédiatement disponibles (les possessions financières de l’entreprise qui sont disponibles au moment T). Puis, retirez l’endettement à court terme (c’est-à-dire les sommes à payer prochainement).
Effectuer ce calcul vous permettra d’obtenir un résultat, qui correspond à la somme restante dans vos actifs une fois vos sorties d’argent effectuées. On y soustrait l’endettement à court terme, c’est-à-dire sur une durée très limitée allant jusqu’à un mois. Toutefois, il est aussi possible de se baser sur cette même technique de comptabilité pour faire des prévisions sur le moyen et le long terme.
La tenue de la trésorerie est quelque chose d’absolument essentiel pour la comptabilité de l’entreprise.
C’est grâce à la gestion de la trésorerie de votre entreprise que vous serez en capacité de faire un usage raisonné et raisonnable de vos liquidités. En effet, avoir sous les yeux le compte total de vos possessions financières est le seul moyen de vous assurer d’avoir encore suffisamment d’argent disponible lorsque vous prévoyez une dépense.
C’est également les comptes de votre trésorerie qui vous permettront de connaître vos intérêts bancaires, que l’on a tendance à oublier de prendre en compte. Dans le même ordre d’idée, vos comptes de trésorerie vous permettront aussi de connaître les taux de change et les fluctuations, dans le cas où vous êtes concernés par des changements de monnaie.
En résumé, la trésorerie est indispensable dès lors que l’entrepreneur a besoin de s’organiser dans la gestion de ses flux d’argent (les entrées et les sorties).
Dans le cadre de la trésorerie, plutôt que de se contenter d’un compte total, il peut être plus utile de suivre l’évolution de ce budget en établissant des tableaux de bord précis, indiquant les entrées et les sorties d’argent en conséquence.
Vous pouvez également vous baser sur vos comptes de trésorerie pour établir des tableaux prévisionnels, c’est-à-dire des tableaux de bord vous permettant d’envisager l’avenir et de prévoir les flux d’argent futurs. Ces tableaux ne sont pas fiables à 100%, car on n’est jamais à l'abri d’un imprévu, mais ils peuvent se révéler être des outils très utiles pour concevoir des projets.
Le solde (c’est-à-dire le résultat total) de votre trésorerie peut être positif, c’est-à-dire supérieur à zéro. Or, il faut bien garder à l’esprit qu’il est tout à fait possible que votre solde de trésorerie soit négatif à certaines périodes, et ce n’est pas forcément inquiétant. Par exemple, si vous avez déjà payé vos loyers, mais que vous n’avez pas encore reçu vos paiements dûs (juste avant la réception d’un ou de plusieurs paiements de la part de vos clients, par exemple), le solde peut être négatif, mais seulement pour une courte période. Dans ce cas, il n’y a rien de grave. C’est dans ce genre de situation qu’il peut être intéressant d’avoir constitué un tableau prévisionnel qui vous permet de connaître les sommes à paraître sur votre trésorerie.
Même si nous avons déjà donné une définition complète de la trésorerie d’entreprise, et même si nous avons déjà expliqué à quoi elle correspond en termes de chiffres, revenons plus précisément sur la bonne manière de calculer la trésorerie d’entreprise.
Le solde de la trésorerie correspond, comme on l’a dit, aux actifs moins les endettements à court terme. Toutefois, on peut être plus précis :
Le solde de trésorerie correspond aux encaissements moins les décaissements. En d’autres termes, à ce qui rentre moins ce qui sort.
Les encaissements sont les sommes d’argent encaissées par l’entreprise, c’est-à-dire les entrées d’argent. Ils peuvent correspondre à de multiples modalités : ce peut être des paiements par des clients (en argent liquide, chèque ou règlement par carte, peu importe), mais ce peut être aussi l’argent issu de partenariat avec d’autres entreprises, ou bien de remboursements, etc… En bref, tout ce qui rentre dans les caisses.
Les décaissements sont l’opposé des encaissements. Ce sont les sommes d’argent qui sortent des caisses de l’entreprise. Là encore, les décaissements peuvent prendre diverses formes : les paiements de loyers et charges diverses, les achats pour le fonctionnement de l’entreprise, les paiements aux fournisseurs… Il s’agit en bref de tout ce que l’entreprise doit payer, et donc de tout ce qui sort des caisses.
En fonction des encaissements et des décaissements, la trésorerie donnera un résultat différent.
Si les encaissements sont supérieurs aux décaissements, on dit que la trésorerie est excédentaire.
Si les décaissements sont supérieurs aux encaissements, on dit que la trésorerie est déficitaire.
Lorsque la trésorerie est excédentaire, certaines entreprises décident de placer l’excédent pour le faire fructifier. Cela peut se révéler être une bonne stratégie pour le développement de l’entreprise.
Attention : toutes les valeurs prises en compte dans le cadre des calculs de trésorerie doivent être calculées en TTC (toutes taxes comprises).
Comme nous l’avons déjà expliqué, l’analyse de la trésorerie est importante lorsque l’entrepreneur a besoin d’effectuer des achats, ou de prévoir des projets à court, moyen ou long terme. Mais il est important de savoir analyser sa trésorerie d’entreprise pour de nombreuses autres raisons.
Déjà, il est important de garder en tête qu’une trésorerie excédentaire ne signifie pas forcément la bonne santé de votre entreprise. Inversement, une trésorerie déficitaire ne signifie pas forcément que votre entreprise est en mauvaise santé. Il est tout à fait possible que votre entreprise soit rentable sur le long terme, et se retrouve ponctuellement avec une trésorerie déficitaire.
Il s’agit de l’une des raisons pour lesquelles il est important de bien comprendre le fonctionnement de la trésorerie d’entreprise. Elle peut vous servir dans un grand nombre de situations, dont voici quelques exemples (la liste n’est pas exhaustive) :
Etc…
Analyser sa trésorerie demande de s’en tenir à une certaine méthode. La régularité de cette méthode est importante surtout au début, puis deviendra un automatisme. Nous vous conseillons de commencer par suivre avec régularité un certain nombre d’étapes :
Ce n’est pas seulement grâce à la valeur de votre flux de trésorerie disponible que vous déterminerez la valeur de votre entreprise, mais bien à la lumière de tous ces chiffres obtenus après une étude plus poussée de votre trésorerie d’entreprise.
Les analyses comparatives sont très importantes pour savoir si le flux de trésorerie disponible augmente de mois en mois ou de trimestre en trimestre. Il faut au minimum le maintenir stable.
Maintenant que vous avez compris comment fonctionne la trésorerie d’entreprise, et surtout à quel point il s’agit d’une pratique importante, quelque chose vous frappe certainement : ce n’est pas facile.
En effet, pour un entrepreneur qui n’est pas formé en comptabilité, la gestion de la trésorerie peut s’avérer compliquée, et parfois beaucoup trop chronophage. Si vous vous lancez seul dans la gestion de votre trésorerie, vous prenez le risque d’y passer trop de temps, ou pire, de manquer d’efficacité et de faire des erreurs.
Pour toutes ces raisons, on ne peut que vous recommander de vous appuyer sur l’efficacité, la précision et le professionnalisme d’un logiciel de comptabilité.
Le logiciel de comptabilité Siano propose des outils utiles et efficaces pour vous accompagner dans le suivi de vos flux de trésorerie, et vous faire gagner du temps. Retrouvez ici toutes les informations relatives à l’outil de suivi de trésorerie proposé par le logiciel Sinao : https://www.sinao.fr/fonctionnalites/banque-et-tresorerie
Cet outil vous permet de suivre l’évolution de votre trésorerie en temps réel, notamment en se synchronisant avec votre banque quotidiennement.
Comme il s’agit d’un logiciel de comptabilité complet, vous pouvez également rapprocher vos factures, déjà créées et déjà disponibles sur le logiciel, de votre trésorerie, et ce automatiquement.
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Nous vous souhaitons bonne chance et bon courage pour vos projets d’entreprenariat !
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